Obligaciones fiscales de los pensionistas

Los pensionistas también están obligados a pagar impuestos por su Pensión pública y, en su caso, por la pensión privada proveniente de un Plan de pensiones


¿Pensabas que por jubilarte iban a terminar tus obligaciones fiscales?, pues no, todos los ciudadanos están obligados a presentar la declaración de la renta, a pagar impuestos.

Para Hacienda la Pensión pública es como la nómina del pensionista. Al igual que el salario se integra dentro de los rendimientos del trabajo y está sujeto a las normas generales para saber si estás obligado a presentar la renta.

En este sentido, todas las personas que ingresen menos de 22.000 € de un solo pagador estarán exentos de declarar el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Si solo cobras la Pensión pública, sea del tipo que sea, y no llegas a esa cifra no tendrás que tributar. Por eso mismo según los datos de los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), un 63% de los pensionistas no está obligado presentar la renta.

Pero la situación cambia cuando hay varias fuentes de ingresos (inversiones aparte).

Si cuentas con dos pagadores ese mínimo de 22.000 sólo servirá si has cobrado menos de 1.500 € del segundo y siguientes pagadores.

Si has percibido más de 1.500 € bastará con que tus ingresos superen los 12.643 € en 2018 para estar obligado a presentar la renta como pensionista, estés o no jubilado.

Esta cantidad se eleva hasta los 14.000 € en 2019.

El problema para muchos pensionistas es que el dinero del Plan de pensiones actúa como un segundo pagador a efectos de la renta.

En otras palabras, esa renta que cobras por el rescate del Plan de pensiones sumaría para el límite de 1.500 €.

Si has cobrado más de 1.500 de tu Plan bastará con que tus ingresos superen los 12.643 € para tener que hacer la declaración de la renta y pagar impuestos por la pensión y el plan.

Como cualquier otro ingreso, como en las nóminas, las Pensiones públicas están sujetas a retención de IRPF.

 

Pensiones exentas en la declaración de la renta

Más allá de la normativa general, hay pensiones que no se incluyen en la renta.

Se trata pensiones exentas de tributar en el IRPF y cuyos ingresos Hacienda no tendrá en cuenta a la hora de establecer los límites anteriores.

Son las siguientes:

  • Pensiones a favor de quienes sufrieron lesiones o mutilaciones como consecuencia de la Guerra Civil.

  • Pensiones por inutilidad o incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas, siempre que la lesión inhabilitase por completo al preceptor de la misma para toda profesión u oficio.

  • Prestaciones públicas extraordinarias por actos de terrorismo.

  • Pensiones de orfandad.

  • Las indemnizaciones como consecuencia de responsabilidad civil por daños personales, en la cuantía legal o judicialmente reconocida. En otras palabras, las pensiones derivadas de accidentes.

  • Las anualidades por alimentos percibidas de los padres en virtud de decisión judicial.

  • Pensiones del extranjero que no superen los 1.500 € siempre que el total de rendimientos de trabajo no supere los 22.000 €.

Si cobras una pensión de alguno de estos tipos no tendrás que pagar impuestos por ella.

 

¿Qué sucede con la pensión de viudedad o la pensión por incapacidad al alcanzar la edad de jubilación?

Esta es una de las dudas más habituales. Sería el caso de una persona que venía cobrando una pensión por incapacidad permanente y que alcanza la edad legal de jubilación.

¿Podría compatibilizar ambas pensiones?

¿Se convierte la pensión de incapacidad en pensión de jubilación al uso?

En este supuesto, se cambia la denominación y el beneficiario pasaría cobrar una Pensión de jubilación, aunque mantendría las condiciones de la prestación, incluidas las exenciones a efectos de IRPF.

La excepción la marcan las pensiones de incapacidad que son compatibles con el trabajo.

Si has cobrado este tipo de pensión y trabajado al mismo tiempo, deberás elegir entre la pensión de jubilación normal o la de incapacidad cuando llegue el momento de jubilarte.

 

Como norma general, es incompatible cobrar dos pensiones públicas por un mismo régimen

 

Por eso mismo, salvo casos concretos, las pensiones de incapacidad permanente y de jubilación no se podrán cobrar al mismo tiempo.

 

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Se puede cobrar pensión de viudedad y jubilación

¿Funciona igual la pensión de viudedad una vez alcanzada la edad de jubilación?

Por fortuna para este tipo de pensionistas no. No ocurre lo mismo con la pensión de viudedad.

Y es que la pensión de jubilación y de viudedad sí son compatibles, siempre que se cumplan una serie de condiciones.

Los requisitos para cobrar la pensión de viudedad y de jubilación se centran en la cuantía total de la pensión.

En concreto, la Pensión pública de jubilación y de viudedad no podrán superar juntas el límite de la pensión máxima, fijado en 2.580,1 €. En el momento en que se supere esa cantidad habrá que elegir entre cobrar una u otra pensión.

Algo parecido ocurre con la compatibilidad de la pensión de viudedad y las pensiones SOVI o del Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez.

En este caso la cuantía total de ambas no podrá ser superior al doble de la pensión mínima de viudedad que corresponda al beneficiario.

 

Las pensiones procedentes del extranjero

¿Qué pasa cuando se cobra una pensión de un país extranjero?

Tampoco estarás exento de tributar en la renta. En 2015 Hacienda puso cerco a este tipo de ingresos, que desde entonces tiene en su punto de mira.

Si tu residencia fiscal está en España deberás declarar aquí la pensión de países extranjeros salvo que exista un acuerdo concreto para evitar la doble imposición.

Tu pensión extranjera tributará en la renta como lo hace la pública nacional.

Es decir, se integrará en las rentas del trabajo, figurando como un pagador más con todo lo que eso supone.

La diferencia es que en este caso si el importe de la pensión no supera los 1.500 € y el total de rentas del trabajo no es mayor a 22.000 €, no tendrá que incluirla en la declaración de la renta.

 

¿Hay deducciones especiales para pensionistas?

La última iniciativa del ex-ministro Montoro para calmar a los pensionistas fue anunciar deducciones especiales para pensionistas.

La única pista que dio es que se tratará de una ventaja para los “pensionistas de mayor edad”, sin precisar límites ni formas de aplicación.

Ahora se especula con una deducción en la cuota de IRPF a pensionistas en torno a los 80 años, aunque no hay nada seguro.

¿Es que no existen ya deducciones a jubilados?

La realidad es que no.

Los jubilados no gozan de deducciones en la renta propiamente dichas, aunque sí tienen ciertos beneficios.

El primero pasa por el Mínimo Personal y Familiar que se aplica en la renta.

Esta es una cantidad que se resta a los ingresos, algo así como el mínimo que Hacienda entiende que una persona necesita para vivir.

Los mayores de 65 y de 75 años cuentan con un mínimo especial más elevado.

 

 

Al margen de este mínimo personal no hay deducciones específicas, aunque sí algunas reglas especiales como la que permite a los mayores de 65 años no tributar por las ganancias de la venta de la vivienda habitual.

Si la casa que venden no es la habitual, también podrán evitar pagar impuestos siempre que usen el dinero en constituir una renta vitalicia.